Beheersverslag
Twee gescheiden vermogens
De activiteiten van de IBP Amonis kunnen in twee types verdeeld worden. Enerzijds zijn er de activiteiten voor natuurlijke personen en anderzijds zijn er de activiteiten voor rechtspersonen.
Deze twee types van activiteiten moeten strikt gescheiden beheerd worden in zogenaamde gescheiden vermogens. Bijgevolg hebben deze twee activiteiten elk hun eigen boekhouding.
Het eerste vermogen omvat de activiteiten die als natuurlijke persoon uitgeoefend worden: het Sociaal VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen), het Gewoon VAPZ, het VAPZNP (Vrij Aanvullend Pensioen voor de Zelfstandigen actief als Natuurlijk Persoon) ook POZ genoemd (Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen) en het gewaarborgd inkomen onderschreven als natuurlijke persoon. Het tweede vermogen, strikt gescheiden van het eerste, bevat de IPT’s (Individuele Pensioentoezegging) voor bedrijfsleiders en de contracten gewaarborgd inkomen onderschreven door vennootschappen ten voordele van de bedrijfsleiders.
Vermogen 1
Sociaal VAPZ, VAPZ, VAPZNP en gewaarborgd inkomen onderschreven als natuurlijke persoon
Opvolging financieringsplan en financieringsniveau van de verplichtingen
De financieringsplannen voor de activiteiten vermeld in art 2/1 § 1, 2°, a), b), c) en e) van de WIBP, enerzijds voor het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen, in voege sinds 31 december 2012 en anderzijds voor het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen actief als natuurlijke persoon in voege sinds 27 mei 2018, bepalen de financiering en in het bijzonder de berekeningswijze van de technische voorzieningen.
Het financieringsniveau van de verbintenissen wordt bepaald door de verhouding tussen de verplichtingen en de bezittingen. Afhankelijk van de manier waarop de verbintenissen worden gedefinieerd, bekomt men een verschillend resultaat. Amonis OFP berekent het financieringsniveau van de verbintenissen volgens de begrippen van voorziening op korte en op lange termijn zoals bepaald in de rondzendbrief CBFA_2008_05 van 13 februari 2008.
Rekening houdend met de definitie van de technische provisies op lange termijn (1.485.847 euro), bekomen we, conform het financieringsplan, een financieringsniveau van 115,60%. Dit impliceert een dekking ten belope van 513,5% van de wettelijke solvabiliteitsmarge van 56.605.927 euro. De verplichtingen zijn bijgevolg volledig gefinancierd.
Resultaat en winstdeelname 2022
De Raad van Bestuur stelt aan de Algemene Vergadering voor om de winstdeelname voor het jaar 2022 goed te keuren in toepassing van artikels 3.4 van het Pensioenreglement – Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen en zorgverleners, en van het reglement VAPZNP.
Toekenningscriteria en bedrag van de winstdeelname
De Raad van Bestuur stelt voor om voor het jaar 2022 de winstdeelname als volgt toe te kennen.
- Aan de aangesloten leden die tegelijk voldoen aan de voorwaarden a) en b) hieronder:
a) die jonger dan 65 jaar of 65 jaar waren op 31/12/2022 en waarvan de pensioenovereenkomst VAPZ/sociaal VAPZ in werking is op 10 juni 2023, en
b) waarbij er een bedrag op de VAPZ/sociaal VAPZ- rekening werd gestort in 2022 of een door het RIZIV bevestigde verwachte betaling werd geboekt in 2022.
– Voor het sociaal VAPZ, een bedrag zodat het totaalrendement over hun gehele individuele rekening in sociaal VAPZ, rekening houdend met de drie generaties basisinterest, minimum 4,5% netto bedraagt, verhoogd met een taks van 9,25%.
– Voor het gewoon VAPZ, een bedrag zodat het totaalrendement over hun individuele rekening in gewoon VAPZ 4,5% netto bedraagt, verhoogd met een taks van 9,25%.
- Aan de aangesloten leden die tegelijk voldoen aan de voorwaarden a) en b) hieronder:
a) die jonger dan 65 jaar of 65 jaar waren op 31/12/2022 en waarvan de pensioenovereenkomst VAPZNP in werking is op 10 juni 2023, en
b) waarbij er een bedrag op de VAPZNP-rekening werd gestort in 2022.
– Voor de VAPZNP, een bedrag zodat het totaalrendement over hun individuele rekening in VAPZNP 4,5% netto bedraagt, verhoogd met een taks van 9,25%.
De globale verhoging van de individuele rekeningen naar aanleiding van deze winstdeelname bedraagt bij benadering5 27.738.946 euro. In fair value en inclusief taks, bedraagt deze verhoging 24.495.155 euro. De taks is ten laste van de leden.
5 De winstdeelname wordt toegekend aan de leden die jonger dan 65 of 65 zijn en die actief zijn op de datum van de algemene vergadering, bijgevolg kan het exacte bedrag van de winstdeelname alleen na de algemene vergadering worden berekend.
Verhoging van de lopende pensioenrentes
Vermogen 2
IPT en gewaarborgd inkomen in vennootschap
Opvolging financieringsplan en financieringsniveau van de verplichtingen
Het financieringsplan voor de activiteiten vermeld in art. 2/1 § 1, 1° b) en c) van de WIBP bepaalt de berekeningswijze van de technische voorzieningen.
Dit financieringsplan bepaalt enerzijds de financiering van de IPT en anderzijds de financiering van het gewaarborgd inkomen met als onderschrijver een vennootschap.
De IPT die aangeboden wordt aan bedrijfsleiders is in essentie een systeem van vaste bijdragen, waarbij de bijdragen worden geïnvesteerd conform een “life cycle” die vastgelegd werd in het financieringsplan. De dekkingsgraad bedraagt 139,31%. De optionele dekking gewaarborgd inkomen wordt gefinancierd met een afzonderlijke bijkomende bijdrage. De verplichtingen zijn bijgevolg volledig gefinancierd.
Corporate governance
Het fonds wordt beheerd door de Raad van Bestuur die zich door comités laat bijstaan. Deze comités verlenen adviezen, elk voor hun specifieke domein, en brengen verslag uit over hun activiteiten. Deze comités zijn samengesteld uit leden van de Raad van Bestuur en externe medewerkers. Deze laatsten zijn ofwel leden van de Algemene Vergadering, ofwel externe experten.
Het Asset Allocation Comité informeert en geeft advies over de verschillende aspecten van het vermogensbeheer: investeringsstrategie en financieel risicobeheer.
Samenstelling van het Asset Allocation Comité in 2022:
Leden : Dhr. H.Van Dijck (tot de AV), Dhr. D.Bernard, Dhr. M.Cartiaux, Dhr. J.Gras, Mevr. R.Lamock, Mr S.Yoshimi (vanaf de AV), Mevr. A.Dieleman (vanaf de AV)
Experten: Dhr. T.Goodworth, Dhr. J.Longeval, Mevr. L.Zwaenepoel (vanaf de AV).
Het Risicocomité analyseert risico’s op financieel niveau, op operationeel niveau en op actuarieel niveau. Dit comité houdt zich specifiek bezig met de methodologie op het gebied van reservering, dekkingen, herverzekering, basisinterest en winstdeelname. Het risicocomité bereidt ook het financieringsplan en de verklaring inzake beleggingsprincipes voor.
Samenstelling van het Risicocomité in 2022
Leden: Dhr. E.Catez (tot de AV), Mevr. R.Lamock, Dhr. T.Lemense, Dhr. K.Maelegheer (vanaf de AV), Mevr. M.Weyns (vanaf de AV).
Expert: Dhr. W.Duron, Mevr. L.Zwaenepoel (vanaf de AV).
Het Auditcomité staat de Raad van Bestuur bij voor de opvolging van de financiële informatie, de interne controle en het auditproces.
Samenstelling van het Auditcomité in 2022
Leden: Mevr. M.Brinker (tot de AV), Dhr. H.Van Dijck (tot de AV), Dhr. J.Gras, Mevr. F.Hut, Dhr. J.-M. Limpens, Dhr. P.Kolh, Dhr. J.Vercammen (tot de AV), Dhr. H.Demirkapu (vanaf de AV), Dhr. C.Heermans (vanaf de AV).
Expert: Dhr. L.Van Steenberge
Het Benoemings- en Vergoedingscomité adviseert de Raad van bestuur over de vernieuwing van mandaten, de benoeming, de vergoeding en de evaluatie van de leden van de Raad van Bestuur, van de comités, van de Algemene Vergadering, evenals van de externe experten en het management.
Samenstelling van het Benoemings- en Vergoedingscomité in 2022
Leden: Dhr. P.Bruynooghe, Dhr. J.-M. Limpens, Dhr. T.Lemense, Dhr. M.Rutten, Dhr. S.Yoshimi (tot de AV), Mevr. A.Huberlant (vanaf de AV).
Vergoedingspolitiek
Een vergoedingspolitiek specifieert de vergoedingsprincipes voor bepaalde categorieën van personen die actief zijn binnen de IBP, evenals de genomen maatregelen inzake risicobeheer, om tegemoet te komen aan de belangen van de betrokkenen, van Amonis en van haar stakeholders. Ingevolge de inwerkingtreding van artikel 5 van de Europese verordening 2019/2088 van 27/11/2019 betreffende de informatieverschaffing over duurzaamheid in de financiële dienstensector, houdt dit beleid geen rekening met de risico’s op het gebied van duurzaamheid. De beloningscriteria zijn immers niet gekoppeld aan de ESG-criteria opgesteld door Amonis en aan duurzaamheidsrisico’s.
De Raad van Bestuur, bijgestaan door het Benoemings‐ en Vergoedingscomité, keurt de vergoeding van deze categorieën goed op basis van de algemene beginselen die in het vergoedingsbeleid zijn opgenomen. De vergoeding van de leden van de Raad van Bestuur wordt door de AV bekrachtigd.
De vergoedingspolitiek heeft betrekking op volgende categorieën van personen.
De leden van de Algemene Vergadering (AV)
De leden van de Raad van Bestuur (RvB)
De verantwoordelijken van de sleutelfuncties
- de functie van interne auditor, uitgeofend door het bureau Callens, Pirenne, Theunissen & Co;
- de functie van risicobeheer, uitgeoefend door het bureau Everaert Actuaries;
- de actuariële functie, uitgeoefend door het bureau Everaert Actuaries en het bureau Nicolaï & Partners;
- de compliance functie, uitgeoefend door Mevr. E. Henkens.
De Chief Executive Officer, de Chief Financial Officer, de Chief Operations Officer, de Chief Sales Officer en de Financial Controller.
Vergoeding leden van de AV
De leden van de AV worden vergoed via zitpenningen. Een totaal van 42.900 euro werd in 2022 gestort.
Vergoeding leden van de RvB
Verschillende categorieën worden voorzien in functie van de mandaten van de leden van de RvB in één of meerdere comités. Hun globale remuneratie bedraagt 314.500 euro.
Categorie 1: 1 bestuurder die tegelijk lid is van 2 comités. De vergoeding bedraagt 25.000 euro.
Categorie 2 : 1 bestuurder die tegelijk lid is van 2 comités. De vergoeding bedraagt 5.000 euro.
Categorie 3: 3 bestuurders die tegelijk lid zijn van 2 comités en voorzitter van 1 van deze 2 comités. De vergoeding bedraagt 28.000 euro.
Categorie 4: 3 bestuurders die ook lid zijn van het Coördinatiecomité. Hun vergoeding is vastgelegd op 52.000 euro per lid.
Categorie 5: 1 lid van het Coördinatiecomité ontvangt een vergoeding van 32.000 euro.
De globale vergoeding van de 11 leden van de Algemene Vergadering in de comités bedraagt 33.437,50 euro.
Bezoldiging van de commissaris
De bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris bedraagt voor 2022: 0 euro excl. BTW.
Andere controleopdrachten: 0 euro.
Belastingadviesopdrachten: 0 euro.
Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten : 0 euro.